关于苍南县2009年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2010年12月7日在苍南县第八届人大常委会第三十四次会议上 县审计局局长 杨立祥
发布时间：2010年12月13日
来源：苍南新闻网
按照《中华人民共和国审计法》的规定，受县人民政府委托，向本次会议报告2009年度县财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
根据苍南县第八届人大常委会第三十一次会议《关于2009年县本级财政决算报告和财政预算执行及其他财政收支情况审计工作报告的审议意见》，县政府十分重视审计查出问题的整改工作，董庆华代县长对审计结果报告及审计披露的重要问题均做出重要批示，要求财政等有关部门单位和乡镇针对各自存在的问题认真加以整改。同时，县政府又以政府抄告单形式将审计发现的重点问题抄告相关职能部门及被审计单位，明确有关整改要求。县财政局等单位针对审计发现的问题深入分析原因，坚持具体问题整改与制度规范相结合，以审计监督促进单位财政财务科学管理，确保整改到位。县审计部门及时指导有关部门单位做好整改工作，并全程进行跟踪落实。从总体上看，今年的整改情况是好的。
一、县财政局预算管理存在问题的整改落实情况
（一）关于年初预算可用资金预计偏小问题。县财政局针对上述问题组织开展财政结余结转资金清理工作，并通过预算调整增加了2010年支出预算规模。2010年全县一般预算支出从年初预算240600万元调整为276500万元，增加35900万元，比上年增长27%，其中：当年支出从年初预算189100万元调整为210000万元，增加20900万元；上年结转支出从年初预算18000万元调整为30800万元，增加12800万元；上级补助支出从年初预算33500万元调整为35700万元，增加2200万元。
（二）关于部分项目预算执行率低的问题。县财政局提请县政府出台了《苍南县财政专项资金管理暂行办法》，对财政专项资金的设立、分配、申拨与核算作了进一步明确，特别是在财政专项资金预算编制细化、下达程序和时限等方面都作了具体规定，要求专项资金必须在当年11月30日前下达。对于审计工作报告涉及的县乡公路改造、农村康庄联网公路建设及养护项目、职业教育补助和新农村新校园建设配套项目等未及时下达资金，县财政局已在2010年一季度全部下达。
（三）关于财政性资金结余仍有统筹调剂空间的问题。县政府制订了《苍南县财政资金大调度行动方案》，并将其作为“全县七大行动”之一，明确在财政政策允许的情况下充分利用“财政资金使用时间差”，将暂时闲置的财政资金临时调度用于解决重点项目、重点工程建设投入，缓解投融资压力。现已为国有投融资公司和有关乡镇调度财政资金11.97亿元，其中2010年调度资金3.56亿元。
（四）关于财政账户设置过多问题。县财政局出台了《关于进一步规范财政性资金银行账户管理的通知》，对部分财政账户进行了清理归并，撤销长期不动户、合并同一性质资金专户，并规定财政性资金账户原则上在同一家银行只允许一个营业网点代理。现已撤销9个账户，归并财政沉淀资金2000多万元。
（五）关于结转下年支出不规范问题。县财政局在2009年度决算报告中，除向人大汇报2009年度一般预算收支情况外，同时还汇报了2009年度专项结转情况，并将专项结转的明细报送人大审议通过，进一步规范了结转工作，完善了相关审批程序。
（六）关于预算追加频繁、数额大的问题。县政府已出台《苍南县财政专项资金管理暂行办法》，明确要求专项资金安排归主管部门使用的项目，财政部门应将其列入部门预算一并下达，此举将有助于改变因年初预留事业发展资金而造成的预算追加频繁的问题。
（七）关于政府债务风险仍需关注问题。县政府制订出台了《苍南县政府性债务管理暂行办法》，进一步加强政府性债务管理，规范政府性债务的举借和偿还行为，防范和化解政府债务风险。县本级已建立政府偿债准备金，并在2010年预算调整时安排偿债准备金9750万元。
（八）关于农综转贷资金未及时收回问题。天丰实业蘑菇加工项目转贷本息120万元县农综办现已全部收回。正昌淡水养殖项目转贷本息165万元，县农综办与苍南中行已多次向县正昌淡水养殖有限公司催收，但该公司由于苯酚事件损失较大，相关诉讼案件在市中级人民法院待判决，应收的赔偿金未到位，该到期的农综转贷本息县农综办将继续催收。
（九）关于会计核算中心运行存在的问题。针对分中心从业人员业务水平参差不齐问题，县财政部门除举办相关业务培训班外，还在现有分中心借用人员中筛选或从全县公开选调业务素质较高人员充实到分中心队伍中，努力提高分中心人员业务水平；针对分中心专项资金、固定资产明细核算不到位问题，县预算会计核算中心多次组织业务骨干进行专题研讨，对发现的问题进行归类分析，为今后规范各分中心的账务处理打下了良好基础；针对分中心信息共享程度不高，财务软件未开通远程报账查询功能等问题，县财政局现已对9个分中心进行联网，所有分中心的信息和财务软件均纳入县财政局统一管理，县预算会计核算中心等单位可对各分中心进行远程查询，已对24家单位实行远程报账，今后将按照“全面纳入、分批实施”的原则逐步增加远程报账单位，同时县审计局已立项对我县会计核算中心信息系统进行审计调查，持续关注其运行的安全和效率。
二、县地税局税收征管存在问题的整改落实情况
（一）关于未及时调整中介机构税收征管方式及应税所得率问题。县地税局已按照国家税务总局《进一步加强税收征管若干具体措施的通知》规定，对税务师事务所、会计师事务所、资产评估和房地产等鉴证类中介机构的税收实行查账征收。全县25家中介机构税收征管方式及应税所得税税率，现已全部整改到位。
（二）关于少数“双定户”定额相差较大问题。县地税局对“双定户”不合理定额情况进行了全面清查，分析原因并进行整改。现浙闽农贸综合市场、龙港站前路、龙港龙翔路等“双定户”已参照同路段、同规模、同类型纳税户的核定额进行调整，其中灵溪地税分局还将调整后的税收定额情况进行张贴公示，接受群众监督。
（三）关于税务登记存在漏管的问题。县地税局迅速将审计发现的注册资本大于50万元的116户漏管户下发给各分局进行核对和清理，截至目前为止，已办理管理登记的有29户、已办理注销登记的有4户、已发放《责令限期改正通知书》的有6户、无法联系的有77户。对无法联系的77户，县地税局将与工商、国税等部门进一步核对信息，继续排查漏管情况。
（四）关于发票缴销不及时问题。县地税局成立了发票清理小组，对发票逾期未缴销情况严重的单位进行集中清理，对医院等具名发票使用单位的发票使用情况进行专项检查，对发票管理不规范的单位发放限期整改通知书。现已缴销100多万份逾期未缴销发票，同时县地税局将逐步清理遗留数据，规范发票缴销工作。
三、部门单位和乡镇审计发现问题的整改落实情况
（一）关于资产闲置或被无偿占用情况突出的问题。宜山镇政府针对审计发现的问题，全面开展清查核实工作，摸清了全镇土地征用情况，建立健全土地资源备查台帐，同时将对审计查出的征而未用33.617亩土地结合规划予以开发利用。钱库镇政府正着手对该镇老城改建指挥部一期工程沿街店面与二楼铺位进行清理，将依法收回国有资产使用权。原县商业局和县供销社座落于温州矮凳桥67号的办公及仓储用房被无偿占用与出租问题，有关部门将在2006年调查核实的基础上，进一步研究讨论并提出处置方案报请县政府研究确定。
（二）关于乡镇消防队通过违规收费弥补运行经费不足的问题。根据有关规定，乡镇人民政府专职消防队运转所需经费应纳入乡镇财政预算。鉴于我县乡镇财政困难，县财政拟在2011年加大对乡镇专职消防队运行经费的补助，以充分保障乡镇专职消防队运行需要，同时严禁乡镇专职消防队违规收费。
（三）关于违规发放奖金补贴问题。审计发现的9个单位私存私放的财政资金已纳入单位财务统一核算，其中5个单位领导干部违规领取的奖金补贴共36.7万元已全部清退并上缴财政；县财政、审计部门已结合党中央、国务院关于“小金库”专项治理工作的要求，深入开展自查和重点检查工作，为进一步规范奖金补贴发放打好基础。
（四）关于公用经费开支控制不严问题。县委、县政府出台了《关于进一步加强行政事业单位公务车辆管理的通知》，重申了公车管理纪律，规定不得以下属单位名义购车，严禁向下属单位或其他企事业单位调换、借用和摊派资金购买各种车辆；有关乡镇与部门单位针对存在的问题积极组织整改，违规购置的公务用车已办理相关报批或过户手续，同时将严格落实县纪委招待费总额控制等规定，纠正招待费账外挂账以及向非预算单位拨款行为。
（五）关于往来款项长期未清理问题。有关乡镇已经对本单位长期挂账的往来款项进行整理核对，目前往来款清理工作正在进行。
（六）关于部分中介机构与主管部门脱钩不彻底问题。县公证处已与县司法局彻底脱钩。县测绘所、县城乡规划设计院、县建设工程监理有限公司在经济上均已与县规划建设局脱钩，下一步县规划建设局将按照国有企业有关改制办法对县建设工程监理有限公司予以改制实现彻底脱钩。目前仍有部分中介机构与主管部门未能彻底脱钩。
四、医疗机构财务收支审计发现问题的整改落实情况
（一）关于药品收入占业务收入比重居高不下，各医疗机构“以药养医”状况并未好转问题。县卫生局已将药品收入占比作为医院年度综合目标考核主要内容，要求各医院严格执行药品收入占比40%的上限规定。有关医院已采取扩大同类中标药品中价格较低品种的采购比重、从价格上控制药品收入比重，督促医师合理用药、加大对不合理用药行为的处罚力度等措施，逐步推进整改工作。此外，我县将于2011年执行基本药物零差价制度，此制度的实施将有助于改善各医院药品收入占比居高不下的现状。
（二）关于县级医疗机构借款金额大问题。有关医院已合理控制大型设备投入规模和基建规模，并制定有关还款计划。县二医、县三医已采取措施切实降低融资成本，目前二家医院的银行贷款、个人借款月利率已分别从0.63%、1%降为0.53%、0.8%；县中医院在县财政局牵头下正向县农村合作银行申请贷款，用于偿还该院1400万元的个人借款，以减轻医院的财务负担。但从目前实际情况来看，仅靠各医院自身去解决负债问题仍有很大的难度。
（三）关于医疗机构违规收费问题。对审计发现的问题，县审计部门已依法作出处理处罚。有关医院已承诺严格执行《省物价厅、省卫生厅关于规范完善医疗服务价格的通知》的有关规定，进一步规范收费行为，定期或不定期组织人员开展收费自查，防范并纠正违规收费行为。同时，为提高医院收费透明度，接受社会监督，部分医院还在门诊大厅设置了电子自动触摸屏，公开收费项目及标准，并对住院患者实行一日清单制。
（四）关于奖金分配制度和资产管理不符合有关规定问题。有关医院已逐步建立以工作量、医疗服务质量为主线、行风建设为辅助的新奖金分配制度，取代当前不符合规定的奖金分配制度。已成立固定资产清理领导小组，切实加强固定资产报废和管理工作，健全设备报废管理制度、严格落实各项管理制度。
五、涉农资金审计调查发现问题的整改落实情况
（一）关于农民专业合作社财政补助资金审计调查发现的问题。对部分合作社项目申报不规范问题，县财政部门和业务主管部门将严格执行《苍南县财政专项资金管理暂行办法》的有关规定，建立项目库，把好“立项关”，避免农民专业合作社多头申报补助资金。对部分合作社运行管理不规范问题，县农经总站已于今年8月始在全县范围内开展农民专业合作社规范化认定工作，并于今年9月举办了全县农民专业合作社负责人及财务人员培训班，通过认定、考核、教育并重的形式，逐步规范农民专业合作社的运行；目前未按规定组织财务核算的专业合作社已相继开始建账，组织财务核算。同时，针对上述问题，县农业局已起草《关于规范扶持农民专业合作社发展的若干意见》上报县政府。
（二）关于移民资金审计调查发现的问题。县移民办将健全移民资金管理制度，加强经费管理，严格控制管理费用开支；将编制切实可行的移民后期扶持项目规划，加快移民后扶项目进度；已对移民剩余宅基地进行全面调查，将按规定进行处置。
（三）关于公共卫生服务资金审计调查发现的问题。对扩大资金使用范围问题，县卫生局纪委已成立专项调查组，对审计发现涉及的违纪违规问题及其责任人进行查处。对服务不到位、成果利用率差问题，县卫生局已投入50多万建立县域卫生数据中心，下一步将把农民健康档案全部录入信息系统，提高公共卫生服务的信息化水平；将逐年招聘大专院校医学类专业人才，充实社区服务人员队伍，提高服务质量；将向上级反映情况，要求落实项目资金，使流动人口得到应有的服务。
（四）关于城乡居民合作医疗保险基金审计调查发现的问题。对基金个人缴纳部分暂存于私人户头问题，县卫生局已起草修订苍南县城乡居民合作医疗保险制度实施细则，要求各乡镇不得将基金个人缴纳部分暂存于私人账户，各个村居收取的基金必须在三天内存入县财政基金专户，以确保资金的安全。对重复参保、重复核销问题，县卫生局、县社保局出台了《关于城镇基本医疗保险、城乡居民合作医疗保险有关问题补充通知》，修订完善核销程序，已基本杜绝重复参保、重复核销问题。对新参保人员未能及时报销问题，县合医办将向省有关部门反映，建议下年度参合工作提前进行或对1至4月这段时间的普通门诊采取手工报销予以解决。
六、政府投资项目及建设管理单位审计发现问题的整改落实情况
（一）关于龙港体育馆和新美洲扶贫小区工程进展缓慢问题。有关龙港体育馆建设工程，今年9月，龙港镇政府采取多项有力措施推进工程建设，目前工地四周的围墙已砌筑完毕，其他生产、生活用的临时设施也已开始建设。有关新美洲扶贫小区工程，在县扶贫办重视与努力下，目前已对规划红线以内的违章建筑进行拆除，二、三期工程已进入基础施工。
（二）关于政府投资项目超概算问题。赤溪小流域治理一期工程和龙港双龙铁路拆迁安置点道路及排水工程已按规定办理了竣工结算。
（三）县铁路办内部财务管理混乱问题。对管理费用控制不严问题，县铁路办高度重视，重新修订了财务管理规定，强化财务监督，严格控制管理费用开支；对未及时收回的中铁12局、18局借地款139万元将由市指挥部在结算中予以扣回；对违规租用车辆问题，龙港分指挥部现已停止租车，对不合理支付的8万元租金，县铁路办已全部追回。此外，针对工程建设单位财务管理存在的问题，县财政局从今年10月始对全县47个工程指挥部2008至2009年度财务收支情况进行了专项监督检查，进一步落实了整改要求。同时，为进一步规范工程建设指挥部财务核算，县财政局还出台了《关于明确指挥部（管委会）和工程建设项目财务核算的通知》，截至2010年9月，已将30家各类工程指挥部纳入县会计核算中心进行核算。
（四）土地整理工程现场签证乱问题。县政府已出台制度强化工程现场变更签证管理和审查，国家三万亩土地整理项目已依法核减工程价款并按规定办理竣工结算。
主任、副主任、各位委员， 2009年度县级预算执行审计查出问题的整改工作，在县人大的监督支持下，违纪违规问题得到了较好地纠正。今后我们将严格执行《审计法》的规定，认真履行审计职责，高度重视审计整改工作，对一些尚未整改到位问题继续跟踪审计、力促整改到位，为构建和谐苍南、促进我县经济社会又好又快发展做出积极的贡献。
根据苍南县第八届人大常委会第三十一次会议《关于2009年县本级财政决算报告和财政预算执行及其他财政收支情况审计工作报告的审议意见》，县政府十分重视审计查出问题的整改工作，董庆华代县长对审计结果报告及审计披露的重要问题均做出重要批示，要求财政等有关部门单位和乡镇针对各自存在的问题认真加以整改。同时，县政府又以政府抄告单形式将审计发现的重点问题抄告相关职能部门及被审计单位，明确有关整改要求。县财政局等单位针对审计发现的问题深入分析原因，坚持具体问题整改与制度规范相结合，以审计监督促进单位财政财务科学管理，确保整改到位。县审计部门及时指导有关部门单位做好整改工作，并全程进行跟踪落实。从总体上看，今年的整改情况是好的。
一、县财政局预算管理存在问题的整改落实情况
（一）关于年初预算可用资金预计偏小问题。县财政局针对上述问题组织开展财政结余结转资金清理工作，并通过预算调整增加了2010年支出预算规模。2010年全县一般预算支出从年初预算240600万元调整为276500万元，增加35900万元，比上年增长27%，其中：当年支出从年初预算189100万元调整为210000万元，增加20900万元；上年结转支出从年初预算18000万元调整为30800万元，增加12800万元；上级补助支出从年初预算33500万元调整为35700万元，增加2200万元。
（二）关于部分项目预算执行率低的问题。县财政局提请县政府出台了《苍南县财政专项资金管理暂行办法》，对财政专项资金的设立、分配、申拨与核算作了进一步明确，特别是在财政专项资金预算编制细化、下达程序和时限等方面都作了具体规定，要求专项资金必须在当年11月30日前下达。对于审计工作报告涉及的县乡公路改造、农村康庄联网公路建设及养护项目、职业教育补助和新农村新校园建设配套项目等未及时下达资金，县财政局已在2010年一季度全部下达。
（三）关于财政性资金结余仍有统筹调剂空间的问题。县政府制订了《苍南县财政资金大调度行动方案》，并将其作为“全县七大行动”之一，明确在财政政策允许的情况下充分利用“财政资金使用时间差”，将暂时闲置的财政资金临时调度用于解决重点项目、重点工程建设投入，缓解投融资压力。现已为国有投融资公司和有关乡镇调度财政资金11.97亿元，其中2010年调度资金3.56亿元。
（四）关于财政账户设置过多问题。县财政局出台了《关于进一步规范财政性资金银行账户管理的通知》，对部分财政账户进行了清理归并，撤销长期不动户、合并同一性质资金专户，并规定财政性资金账户原则上在同一家银行只允许一个营业网点代理。现已撤销9个账户，归并财政沉淀资金2000多万元。
（五）关于结转下年支出不规范问题。县财政局在2009年度决算报告中，除向人大汇报2009年度一般预算收支情况外，同时还汇报了2009年度专项结转情况，并将专项结转的明细报送人大审议通过，进一步规范了结转工作，完善了相关审批程序。
（六）关于预算追加频繁、数额大的问题。县政府已出台《苍南县财政专项资金管理暂行办法》，明确要求专项资金安排归主管部门使用的项目，财政部门应将其列入部门预算一并下达，此举将有助于改变因年初预留事业发展资金而造成的预算追加频繁的问题。
（七）关于政府债务风险仍需关注问题。县政府制订出台了《苍南县政府性债务管理暂行办法》，进一步加强政府性债务管理，规范政府性债务的举借和偿还行为，防范和化解政府债务风险。县本级已建立政府偿债准备金，并在2010年预算调整时安排偿债准备金9750万元。
（八）关于农综转贷资金未及时收回问题。天丰实业蘑菇加工项目转贷本息120万元县农综办现已全部收回。正昌淡水养殖项目转贷本息165万元，县农综办与苍南中行已多次向县正昌淡水养殖有限公司催收，但该公司由于苯酚事件损失较大，相关诉讼案件在市中级人民法院待判决，应收的赔偿金未到位，该到期的农综转贷本息县农综办将继续催收。
（九）关于会计核算中心运行存在的问题。针对分中心从业人员业务水平参差不齐问题，县财政部门除举办相关业务培训班外，还在现有分中心借用人员中筛选或从全县公开选调业务素质较高人员充实到分中心队伍中，努力提高分中心人员业务水平；针对分中心专项资金、固定资产明细核算不到位问题，县预算会计核算中心多次组织业务骨干进行专题研讨，对发现的问题进行归类分析，为今后规范各分中心的账务处理打下了良好基础；针对分中心信息共享程度不高，财务软件未开通远程报账查询功能等问题，县财政局现已对9个分中心进行联网，所有分中心的信息和财务软件均纳入县财政局统一管理，县预算会计核算中心等单位可对各分中心进行远程查询，已对24家单位实行远程报账，今后将按照“全面纳入、分批实施”的原则逐步增加远程报账单位，同时县审计局已立项对我县会计核算中心信息系统进行审计调查，持续关注其运行的安全和效率。
二、县地税局税收征管存在问题的整改落实情况
（一）关于未及时调整中介机构税收征管方式及应税所得率问题。县地税局已按照国家税务总局《进一步加强税收征管若干具体措施的通知》规定，对税务师事务所、会计师事务所、资产评估和房地产等鉴证类中介机构的税收实行查账征收。全县25家中介机构税收征管方式及应税所得税税率，现已全部整改到位。
（二）关于少数“双定户”定额相差较大问题。县地税局对“双定户”不合理定额情况进行了全面清查，分析原因并进行整改。现浙闽农贸综合市场、龙港站前路、龙港龙翔路等“双定户”已参照同路段、同规模、同类型纳税户的核定额进行调整，其中灵溪地税分局还将调整后的税收定额情况进行张贴公示，接受群众监督。
（三）关于税务登记存在漏管的问题。县地税局迅速将审计发现的注册资本大于50万元的116户漏管户下发给各分局进行核对和清理，截至目前为止，已办理管理登记的有29户、已办理注销登记的有4户、已发放《责令限期改正通知书》的有6户、无法联系的有77户。对无法联系的77户，县地税局将与工商、国税等部门进一步核对信息，继续排查漏管情况。
（四）关于发票缴销不及时问题。县地税局成立了发票清理小组，对发票逾期未缴销情况严重的单位进行集中清理，对医院等具名发票使用单位的发票使用情况进行专项检查，对发票管理不规范的单位发放限期整改通知书。现已缴销100多万份逾期未缴销发票，同时县地税局将逐步清理遗留数据，规范发票缴销工作。
三、部门单位和乡镇审计发现问题的整改落实情况
（一）关于资产闲置或被无偿占用情况突出的问题。宜山镇政府针对审计发现的问题，全面开展清查核实工作，摸清了全镇土地征用情况，建立健全土地资源备查台帐，同时将对审计查出的征而未用33.617亩土地结合规划予以开发利用。钱库镇政府正着手对该镇老城改建指挥部一期工程沿街店面与二楼铺位进行清理，将依法收回国有资产使用权。原县商业局和县供销社座落于温州矮凳桥67号的办公及仓储用房被无偿占用与出租问题，有关部门将在2006年调查核实的基础上，进一步研究讨论并提出处置方案报请县政府研究确定。
（二）关于乡镇消防队通过违规收费弥补运行经费不足的问题。根据有关规定，乡镇人民政府专职消防队运转所需经费应纳入乡镇财政预算。鉴于我县乡镇财政困难，县财政拟在2011年加大对乡镇专职消防队运行经费的补助，以充分保障乡镇专职消防队运行需要，同时严禁乡镇专职消防队违规收费。
（三）关于违规发放奖金补贴问题。审计发现的9个单位私存私放的财政资金已纳入单位财务统一核算，其中5个单位领导干部违规领取的奖金补贴共36.7万元已全部清退并上缴财政；县财政、审计部门已结合党中央、国务院关于“小金库”专项治理工作的要求，深入开展自查和重点检查工作，为进一步规范奖金补贴发放打好基础。
（四）关于公用经费开支控制不严问题。县委、县政府出台了《关于进一步加强行政事业单位公务车辆管理的通知》，重申了公车管理纪律，规定不得以下属单位名义购车，严禁向下属单位或其他企事业单位调换、借用和摊派资金购买各种车辆；有关乡镇与部门单位针对存在的问题积极组织整改，违规购置的公务用车已办理相关报批或过户手续，同时将严格落实县纪委招待费总额控制等规定，纠正招待费账外挂账以及向非预算单位拨款行为。
（五）关于往来款项长期未清理问题。有关乡镇已经对本单位长期挂账的往来款项进行整理核对，目前往来款清理工作正在进行。
（六）关于部分中介机构与主管部门脱钩不彻底问题。县公证处已与县司法局彻底脱钩。县测绘所、县城乡规划设计院、县建设工程监理有限公司在经济上均已与县规划建设局脱钩，下一步县规划建设局将按照国有企业有关改制办法对县建设工程监理有限公司予以改制实现彻底脱钩。目前仍有部分中介机构与主管部门未能彻底脱钩。
四、医疗机构财务收支审计发现问题的整改落实情况
（一）关于药品收入占业务收入比重居高不下，各医疗机构“以药养医”状况并未好转问题。县卫生局已将药品收入占比作为医院年度综合目标考核主要内容，要求各医院严格执行药品收入占比40%的上限规定。有关医院已采取扩大同类中标药品中价格较低品种的采购比重、从价格上控制药品收入比重，督促医师合理用药、加大对不合理用药行为的处罚力度等措施，逐步推进整改工作。此外，我县将于2011年执行基本药物零差价制度，此制度的实施将有助于改善各医院药品收入占比居高不下的现状。
（二）关于县级医疗机构借款金额大问题。有关医院已合理控制大型设备投入规模和基建规模，并制定有关还款计划。县二医、县三医已采取措施切实降低融资成本，目前二家医院的银行贷款、个人借款月利率已分别从0.63%、1%降为0.53%、0.8%；县中医院在县财政局牵头下正向县农村合作银行申请贷款，用于偿还该院1400万元的个人借款，以减轻医院的财务负担。但从目前实际情况来看，仅靠各医院自身去解决负债问题仍有很大的难度。
（三）关于医疗机构违规收费问题。对审计发现的问题，县审计部门已依法作出处理处罚。有关医院已承诺严格执行《省物价厅、省卫生厅关于规范完善医疗服务价格的通知》的有关规定，进一步规范收费行为，定期或不定期组织人员开展收费自查，防范并纠正违规收费行为。同时，为提高医院收费透明度，接受社会监督，部分医院还在门诊大厅设置了电子自动触摸屏，公开收费项目及标准，并对住院患者实行一日清单制。
（四）关于奖金分配制度和资产管理不符合有关规定问题。有关医院已逐步建立以工作量、医疗服务质量为主线、行风建设为辅助的新奖金分配制度，取代当前不符合规定的奖金分配制度。已成立固定资产清理领导小组，切实加强固定资产报废和管理工作，健全设备报废管理制度、严格落实各项管理制度。
五、涉农资金审计调查发现问题的整改落实情况
（一）关于农民专业合作社财政补助资金审计调查发现的问题。对部分合作社项目申报不规范问题，县财政部门和业务主管部门将严格执行《苍南县财政专项资金管理暂行办法》的有关规定，建立项目库，把好“立项关”，避免农民专业合作社多头申报补助资金。对部分合作社运行管理不规范问题，县农经总站已于今年8月始在全县范围内开展农民专业合作社规范化认定工作，并于今年9月举办了全县农民专业合作社负责人及财务人员培训班，通过认定、考核、教育并重的形式，逐步规范农民专业合作社的运行；目前未按规定组织财务核算的专业合作社已相继开始建账，组织财务核算。同时，针对上述问题，县农业局已起草《关于规范扶持农民专业合作社发展的若干意见》上报县政府。
（二）关于移民资金审计调查发现的问题。县移民办将健全移民资金管理制度，加强经费管理，严格控制管理费用开支；将编制切实可行的移民后期扶持项目规划，加快移民后扶项目进度；已对移民剩余宅基地进行全面调查，将按规定进行处置。
（三）关于公共卫生服务资金审计调查发现的问题。对扩大资金使用范围问题，县卫生局纪委已成立专项调查组，对审计发现涉及的违纪违规问题及其责任人进行查处。对服务不到位、成果利用率差问题，县卫生局已投入50多万建立县域卫生数据中心，下一步将把农民健康档案全部录入信息系统，提高公共卫生服务的信息化水平；将逐年招聘大专院校医学类专业人才，充实社区服务人员队伍，提高服务质量；将向上级反映情况，要求落实项目资金，使流动人口得到应有的服务。
（四）关于城乡居民合作医疗保险基金审计调查发现的问题。对基金个人缴纳部分暂存于私人户头问题，县卫生局已起草修订苍南县城乡居民合作医疗保险制度实施细则，要求各乡镇不得将基金个人缴纳部分暂存于私人账户，各个村居收取的基金必须在三天内存入县财政基金专户，以确保资金的安全。对重复参保、重复核销问题，县卫生局、县社保局出台了《关于城镇基本医疗保险、城乡居民合作医疗保险有关问题补充通知》，修订完善核销程序，已基本杜绝重复参保、重复核销问题。对新参保人员未能及时报销问题，县合医办将向省有关部门反映，建议下年度参合工作提前进行或对1至4月这段时间的普通门诊采取手工报销予以解决。
六、政府投资项目及建设管理单位审计发现问题的整改落实情况
（一）关于龙港体育馆和新美洲扶贫小区工程进展缓慢问题。有关龙港体育馆建设工程，今年9月，龙港镇政府采取多项有力措施推进工程建设，目前工地四周的围墙已砌筑完毕，其他生产、生活用的临时设施也已开始建设。有关新美洲扶贫小区工程，在县扶贫办重视与努力下，目前已对规划红线以内的违章建筑进行拆除，二、三期工程已进入基础施工。
（二）关于政府投资项目超概算问题。赤溪小流域治理一期工程和龙港双龙铁路拆迁安置点道路及排水工程已按规定办理了竣工结算。
（三）县铁路办内部财务管理混乱问题。对管理费用控制不严问题，县铁路办高度重视，重新修订了财务管理规定，强化财务监督，严格控制管理费用开支；对未及时收回的中铁12局、18局借地款139万元将由市指挥部在结算中予以扣回；对违规租用车辆问题，龙港分指挥部现已停止租车，对不合理支付的8万元租金，县铁路办已全部追回。此外，针对工程建设单位财务管理存在的问题，县财政局从今年10月始对全县47个工程指挥部2008至2009年度财务收支情况进行了专项监督检查，进一步落实了整改要求。同时，为进一步规范工程建设指挥部财务核算，县财政局还出台了《关于明确指挥部（管委会）和工程建设项目财务核算的通知》，截至2010年9月，已将30家各类工程指挥部纳入县会计核算中心进行核算。
（四）土地整理工程现场签证乱问题。县政府已出台制度强化工程现场变更签证管理和审查，国家三万亩土地整理项目已依法核减工程价款并按规定办理竣工结算。
主任、副主任、各位委员， 2009年度县级预算执行审计查出问题的整改工作，在县人大的监督支持下，违纪违规问题得到了较好地纠正。今后我们将严格执行《审计法》的规定，认真履行审计职责，高度重视审计整改工作，对一些尚未整改到位问题继续跟踪审计、力促整改到位，为构建和谐苍南、促进我县经济社会又好又快发展做出积极的贡献。
